O DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) é a guia usada para pagar impostos federais, incluindo o imposto sobre ganhos com a venda de ações e outros ativos na bolsa de valores.
Quando você precisa pagar DARF?
Você precisa gerar e pagar DARF quando:
- Vendeu ativos na B3 durante o mês
- Teve lucro nessas vendas (vendeu acima do preço médio)
- O lucro é tributável (não está isento)
Alíquotas por tipo de ativo
Cada tipo de ativo tem regras específicas:
Ações
Isenção para vendas até R$ 20.000/mês
ETFs
Sem isenção - imposto sobre qualquer lucro
BDRs
Sem isenção - imposto sobre qualquer lucro
Fundos Imobiliários (FIIs)
Sem isenção - alíquota maior
A isenção de R$ 20.000 para ações
Se você vende apenas ações (não ETFs, BDRs ou FIIs) e o valor total das vendas no mês não ultrapassa R$ 20.000, você está isento de pagar imposto, mesmo tendo lucro.
- • O limite é mensal, não anual
- • Vale apenas para ações ordinárias e preferenciais
- • ETFs, BDRs e FIIs não têm essa isenção
- • Day trade não tem essa isenção (tem regras próprias)
Como calcular o imposto
O cálculo do imposto segue estes passos:
- Calcule o lucro de cada venda:
Lucro = (Preço de venda - Preço médio) × Quantidade vendida - Some os lucros do mês:
Considere apenas vendas com lucro (prejuízos podem ser compensados) - Aplique a alíquota:
Imposto = Lucro total × Alíquota (15% ou 20%)
Prazo de pagamento
6015
Código DARF
Último dia útil
do mês seguinte à venda
Exemplo: vendas de janeiro devem ter o DARF pago até o último dia útil de fevereiro.
Compensação de prejuízos
Se você teve prejuízo em vendas de meses anteriores, pode compensar esse prejuízo com lucros futuros, reduzindo o imposto a pagar. Algumas regras:
- Prejuízos de ações só compensam lucros de ações
- Prejuízos de FIIs só compensam lucros de FIIs
- Não há prazo para usar os prejuízos acumulados
- A compensação é feita na declaração de IR ou no cálculo mensal
Como gerar o DARF
Você pode gerar o DARF pelo:
- Sicalc: Sistema da Receita Federal disponível em sicalc.receita.economia.gov.br
- Internet banking: Muitos bancos permitem gerar DARF pelo app
Dica: Use a calculadora para importar seu histórico da B3 e descobrir automaticamente se você precisa pagar DARF em cada mês. A ferramenta calcula o lucro, aplica as regras de isenção e mostra o valor devido.